你有没有发现，同样做外贸生意，有些老板总能报出比你低5%-8%的价格，订单接到手软？而你的利润却被25%的企业所得税吃掉一大块？这不是运气问题，而是税务筹划的差距！

最近一位做机械出口的张总向我大吐苦水：“去年我们利润800万，光企业所得税就交了200万。后来发现同行老李用香港公司操作，同样800万利润只交了66万税！这差距也太扎心了！”

今天，我们就来揭秘外贸高手们都在用的 “香港公司节税秘籍”，让你也能合法合规地省下一大笔钱！ 

一、为什么香港公司能帮外贸企业省税？

1、低税率

利得税（企业所得税）：仅 16.5%（首200万利润可享受8.25% 优惠税率）。  

无增值税（VAT）、无营业税、无资本利得税，税负远低于内地。  

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2、地域来源征税原则

香港采用“属地征税”，只对在香港本地产生的利润征税。  

如果利润来自海外（如内地公司通过香港公司转口贸易），可申请离岸豁免，完全免税！  

3、无外汇管制

香港资金自由进出，方便外贸企业收付外汇，降低汇兑成本。  

4、避免双重征税

内地与香港有《内地和香港避免双重征税安排》，合理规划可减少重复纳税。  

二、外贸企业如何实操？

1、转口贸易模式（最常用）

①操作方式：内地公司接单 → 香港公司签合同 → 货物直接从供应商发往海外客户（不经香港）。  

利润留存香港公司，仅需缴纳 8.25%-16.5% 利得税，甚至可申请离岸豁免实现0税负。

②具体流程

• 注册香港公司

香港公司作为中转地，您与外贸客户开展进出口贸易，您的客户付款至香港公司离岸账户。注册香港公司相对简便，您需要提供公司中英文名称（没有限制，有限公司结尾即可）、选择经营范围、确定注册资本（无需实缴，默认 1 万）等信息。

• 采购与出口

您可以香港公司名义从内地工厂购货，在工厂出货时，外贸代理出具票据，以稍高于成本价出口至香港公司，货物报关出关后，香港公司获得货品使用权，再卖给外贸客户。通过这种方式，可以将部分利润留在香港公司。

• 资金流转

货物到达国外客户手中后，客户将款项汇入您的香港公司账户，然后香港公司支付成本服务费用给外贸代理公司，代理公司进行退税核销，再将成本打给工厂，这样您的利润就可以留在香港离岸账户。

• 利润留存

您的离岸账户上的利润无需结汇，可自由支配外汇，且不需纳税，因为利润不在香港产生。

案例：

某内地外贸企业年利润 500万：  

在内地需缴 25%企业所得税（125万） + 增值税等。  

若通过香港公司操作，仅需缴 16.5%（82.5万），甚至免税，节省超40万+！  

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2、利用香港公司收取外汇 

• 内地企业外汇管制严格，结汇成本高。  

• 通过香港公司收汇，资金自由调配，降低汇率损失和手续费。  

3、合理利用香港公司分红

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香港公司分红给股东无股息税，内地企业股东可享受5%优惠税率（一般企业股息税为10%）。  

4、香港公司控股内地公司，优化股权架构

通过香港公司投资内地，可享受外商投资优惠，并降低未来股权转让的税务成本。  

三、香港公司哪种情况下可以不缴税？

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1、账面无盈利

如果公司年审后账面亏损或者收支平衡，那么不管流水有多大，都不用交税。

2、无限期结转扣减税款

如果你的公司去年亏损了，别担心，这笔亏损可以无限期结转，用来抵减未来的应纳税所得额。今年如果赚了，刚好可以抵消，还是不用交税。

3、离岸豁免

其实就是香港税局承认你的公司利润是离岸所得，然后对你的利得税予以豁免。想要申请离岸豁免，你的公司需要满足以下条件：

• 不在香港本地签合同；

• 买卖双方都不是香港的；

• 货物不在香港报关；

• 在香港没有办公室，也没有聘请当地员工；

• 订单不是在香港完成的。

如果你的公司符合这些条件，就可以申请离岸豁免。但记得，税局的评估结果才是最终决定因素，所以不能保证 100% 成功哦。

四、必须注意的3个合规要点

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1、避免被认定为“空壳公司”

香港公司要有基本运营，需有真实贸易记录、合同、物流单据等，否则可能被税务局追查。  

2、合理申请离岸豁免

需证明公司业务不在香港发生，需专业会计师协助准备材料。  

3、按时做账审计

香港公司每年需做账审计，确保税务申报合法。 

五、适合哪些企业？

✓ 年出口额500万以上的外贸公司

✓ 利润率较低想降低成本的企业

✓ 需要外汇自由收付的跨境商家

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六、结语

外贸竞争越来越激烈，价格透明化时代，省税就是赚钱！如果你的企业还在交25%的税，不妨了解下香港公司这个合法节税工具。

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