在全球经济一体化的推动下，中国企业家纷纷将目光投向国际市场，寻求新的增长点和商机。对于这些企业而言，确保投资合法合规是迈向国际市场的第一步，而境外直接投资（ODI）备案则是这一过程中的关键环节。

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无论是在海外设立新公司、收购企业还是通过股权投资拓展市场，完成ODI备案都是确保企业行动符合国内外法规要求的前提。今天我们就来深入解读其中关键环节，并针对实际操作中可能遇到的问题提供解答，帮助企业更顺畅地拓展国际市场。

一、什么是ODI备案？

境外投资备案（Overseas Direct Investment，简称ODI），是指中国境内依法设立的企业在境外进行投资时所需完成的一种备案程序。具体来说，当中国企业通过新设公司、并购或其他方式，在境外获得非金融企业的所有权、控制权或经营管理权等权益时，就需要进行境外投资备案。

注意！！

如果投资目的地是敏感国家或地区，或者投资行业属于敏感领域（如军事、媒体等），则需要经过更严格的核准管理，而不仅仅是备案。此外，境内企业在境外设立的空壳公司（即没有实际业务运营的公司），以及这些空壳公司在境外进行的二次投资行为，并不在ODI备案的审核范围内。

二、什么情况需要进行ODI备案？

1、海外投资与并购：

企业在计划对外直接投资、并购或扩展业务时，需完成ODI备案以便银行处理跨境汇款。

2、设立海外子公司账户：

为海外子公司开设当地银行账户并注入启动资金时，境内母公司须提供ODI备案证明以满足银行的合规要求。

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3、返程投资：

当海外子公司计划在中国设立外资企业时，开设外汇账户需要提交之前的ODI备案文件以验证合法性。

4、海外上市准备：

为了便于国际融资和资本运作，构建红筹或VIE架构的企业应进行ODI备案，这也有助于税务规划。

5、跨境电商资金管理：

涉及大额资金跨境流动的跨境电商公司，为确保合规运营，也需申请ODI备案。

三、ODI备案的条件是什么？

1、符合“境外投资”定义：

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企业需通过新设、并购或其他方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益。只有符合这一定义的投资行为才需要进行ODI备案。

2、主体和成立时间要求：

申请主体必须为我国境内依法成立的企业。对于成立时间不满一年的企业，若无法提供完整的经审计的财务报表，通常难以通过审批部门的核准备案。

3、股东背景、资金来源及投资真实性：

申请人需详细说明境内股东或合伙人的背景以及资金来源（如自有资金、银行贷款、募集资金等合规途径）。此外，还需证明境外投资项目的合法性与真实性。无法清晰说明这些信息的企业很难通过审查。

4、财务状况要求：

企业应提供最近一年由独立第三方会计师事务所出具的审计报告。该报告不能显示亏损，且净资产回报率最好高于5%，资产负债率最好低于70%。良好的财务状况有助于提高审批通过的可能性。

5、合规性和合法性要求：

企业境外投资不得有以下情形：

①危害中华人民共和国国家主权、安全和社会公共利益，或违反中国法律法规。

②损害中国与有关国家（地区）的关系。

③违反中国缔结或参加的国际条约、协定。

④出口中国禁止出口的产品和技术。

四、ODI备案流程

1、发改委立项审批

企业需向国家或省级发展和改革委员会（视项目具体情况而定）提交详细的项目信息及申请材料，如项目概述、投资计划、可行性研究报告等；此外，境内投资人必须签署所有必要的法律文件，确保投资行为的合法性和合规性。

而对于涉及敏感国家、地区或行业的投资项目，则需要更严格的核准程序。审核通过后，发改部门将发放核准文件或备案通知书。

2、商务部审核发证

接下来，企业应向商务部门提交申请，提供企业基本信息及境外投资的具体规划。

商务部审查后，合格的企业将获得《企业境外投资证书》，该证书的有效期通常是两年，在此期间企业需完成其海外投资活动。

3、外汇管理局备案与登记

最后一步是在银行（作为外汇管理局的代理机构）完成外汇登记。对于较大规模的投资（例如500万美元以上），还需向国家外汇管理局报告并接受进一步审核。

审核完成后，境内企业将收到《境外直接投资外汇登记证》，这允许企业合法地进行资金汇出和其他相关外汇操作。

整个ODI备案过程可能非常复杂且耗时，通常需要2至3个月甚至更长时间，具体取决于项目的复杂性和相关部门的工作效率。因此，建议企业寻求有经验的专业顾问帮助处理ODI备案，以加快流程并增加成功获批的可能性。

五、不做ODI备案有什么后果？

1、资金进出受限

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未完成ODI备案的企业将无法通过银行合法地汇出投资资金，这意味着企业的海外投资计划可能无法实施。此外，未来境外子公司的利润也无法通过正规渠道汇回国内，影响资金的正常流动。

2、返程投资受阻

如果境外子公司希望返回中国大陆进行投资或上市，但没有完成ODI备案，这些计划同样无法实现，这会直接影响企业的国际化战略和资本运作。

3、无法享受政府补贴

企业将无法享受中国政府提供的各种补贴和奖励政策，例如针对境外知识产权纠纷的支持以及“两反一保”（反倾销、反补贴及保障措施）应诉补贴等，这对企业的国际竞争力造成不利影响。

4、法律风险增加

境内主体可能会被禁止在一定时限内进行任何新的境外投资活动。相关部门有权要求企业中止或停止现有项目，并责令限期改正。情节严重时，企业和相关责任人还可能受到警告处分，甚至面临刑事责任的追究。

5、金融机构限制

金融机构如银行为未取得核准文件或备案通知书的项目提供融资或担保，也会受到相应的处罚。因此，缺乏ODI备案可能导致企业在寻求外部融资和支持时遇到更多障碍。

六、ODI备案所需资料

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1、境外投资备案申请书：主要包括投资主体情况、境外企业名称、股权结构、投资金额、经营范围、经营期限投资资金来源、投资具体内容等。

2、《境外投资备案表》：这是申请境外投资备案的重要表格，需要按照要求填写并加盖企业印章，企业营业执照、组织机构代码证等复印件:这些文件用于证明企业的合法经营身份。

3、境外投资真实性承诺书：企业需要对此次境外投资的真实性进行承诺。

4、如果涉及设立境外全资子公司，需要提供相关的决议文件。

5、项目背景说明：对投资项目的背景进行详细说明，有助于审批机构了解项目的整体情况。

6、追溯至蕞终实际控制人的投资主体股权架构图。

7、资金证明(存款证明原件)：用于证明企业具备进行境外投资所需的资金实力。

8、审计报告。

9、营业执照复印件。

需要注意的是，如果项目信息发生变更，包括投资主体、投资总额、出资情况、经营范围等，变更手续与新办手续保持一致。

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顺利完成ODI备案不仅使企业能够合法合规地将资金调往境外，还能确保后续资金回流的顺畅，有助于企业在全球范围内优化资源配置，享受境外税收优惠，降低运营成本，为企业的国际化发展铺平道路。