香港注册处对所有在港持牌秘书代理注册的香港公司，都要求董事和股东必须完成KYC（尽职审查表），以确保他们符合上述条例的监管要求，共同维护香港金融市场的稳定与安全。

一、 什么是KYC？

KYC（Know Your Customer），即“了解你的客户”，是金融领域和许多商业场景中一项至关重要的合规要求和风险管理措施。

KYC 的核心在于收集、核实和持续更新客户的相关信息，以全面了解客户的身份、背景、财务状况、交易目的和风险特征等方面。

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从身份信息的角度来看，KYC 要求获取客户的姓名、身份证件类型及号码、出生日期、地址、联系方式等基本信息，并通过可靠的渠道对这些信息进行验证，以确保客户所提供的身份信息真实有效。

在财务状况方面，可能包括客户的收入来源、资产负债情况、信用记录等。这有助于评估客户的财务稳定性和偿债能力，从而为金融机构决定提供何种金融产品和服务提供依据。

对于交易目的，KYC 旨在明确客户进行特定交易的原因和意图。例如，客户是为了投资、储蓄、支付日常费用还是进行大额的资金转移。了解交易目的可以帮助识别潜在的异常或可疑交易，防范欺诈和洗钱等非法活动。

风险特征的评估也是 KYC 的重要组成部分。这可能涉及分析客户的职业、所在行业、交易习惯、过往的金融行为等因素，以确定客户可能面临的风险水平，并据此制定相应的风险管理策略。

以银行为例，当为新客户开设账户时，银行会通过一系列的流程和文件来完成 KYC。客户可能需要填写详细的申请表格，提供身份证件的复印件，可能还需要回答关于财务状况和交易目的的问题。银行会利用内部系统、第三方数据库或与政府机构的信息共享来核实这些信息。

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在证券市场，证券公司在为客户开设证券账户和进行交易服务之前，也必须执行严格的 KYC 程序。这有助于确保投资者具备相应的风险承受能力，并且所进行的投资交易符合其财务目标和风险偏好。

在新兴的金融科技领域，如数字货币交易平台，KYC 同样不可或缺。由于数字货币的匿名性特点，更需要严格的 KYC 来防范洗钱、恐怖融资和其他非法金融活动。

二、 KYC 和客户尽职调查措施

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正如前文所说，KYC 政策是银行和金融机构用于客户识别过程的强制性框架。银行通常会制定包含以下四个关键要素的KYC 政策：

▍Customer Identification Program（CIP） 客户身份识别程序（数据收集、身份识别、验证、政治公众人物/制裁名单检查）。

▍Customer Due Diligence（CDD） 风险评估和管理, 以鉴别筛选风险太高而无法与其开展业务的客户。

▍Enhanced Due Diligence（EDD） 深入尽职调查，针对高风险客户的更为深入的尽职调查，以收集更多信息，深入了解客户活动，从而降低洗钱等金融犯罪的风险。

▍Simplified Due Diligence（SDD） 简化尽职调查，适用于某些低风险客户的简化尽职调查，例如小额储户等。

香港政府对香港的有限公司进行KYC尽职调查的情况，主要针对香港有限公司股东和董事的背景信息、财务状况、法律事务等详细资料。

三、 KYC与持牌秘书公司

尽职调查并不总是仅仅由银行或金融机构来完成。特别是在香港以及一些群岛司法管辖区，KYC 要求可能会更为严格。

这是由于在税率优惠的地区，存在相对较高的「洗黑钱」可能性。因此，像 OECD（经合组织）这样的相关机构，便针对此状况出台了一系列预防政策，其中最为关键的当属合规性审查。

为了有效降低相应的审查和监督所需的成本，KYC 的工作有时会适当下放，交由持牌秘书公司来进行。

这也正是当我们着手注册海外公司以及开立海外银行账户时，在常规申请程序之外，还会新增尽职审查项目的根本原因：归根结底，这一切举措都是为了确保合规。

比如说，在一些热门的海外注册地，如开曼群岛、BVI 等地，由于其税收优惠政策吸引了众多企业前往注册。然而，这也使得这些地区成为洗钱等非法活动可能瞄准的目标。所以，OECD 等国际组织会加强对这些地区的监管，要求更严格的 KYC 流程。

再比如，一家企业想要在香港注册并开设银行账户，如果仅仅依靠银行来完成所有的 KYC 工作，可能会面临巨大的人力和时间成本。此时，将部分工作下放给专业的持牌秘书公司，能够提高工作效率，同时也能保证合规性的要求得到满足。

四、 KYC审查所需材料

4.1个人客户：

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4.1.1.有效身份证件：如身份证、护照等，需要提供清晰的复印件或扫描件。

4.1.2地址证明：例如水电费账单、银行对账单、租赁合同等，以证明您的居住地址，通常要求文件日期在近 3 个月内。

4.1.3职业和收入证明：可能包括工作证明信、工资单、纳税证明等，用于评估您的财务状况和资金来源。

4.1.4资金来源证明：例如银行流水、投资收益证明、继承文件等，以说明您用于交易或业务的资金来源合法。

4.2企业客户：

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4.2.1公司注册文件：包括营业执照、公司章程等，以证明公司的合法存在和组织架构。

4.2.2股东和董事的身份证明：同个人客户的身份证件要求。

4.2.3公司地址证明：与个人地址证明类似。

4.2.4财务报表：如资产负债表、利润表等，反映公司的财务状况。

4.2.5业务证明文件：例如合同、发票、提单等，以说明公司的业务性质和交易活动。

4.2.6受益所有人的身份和地址证明：确定公司的最终受益所有人，并提供相应的证明材料。

需要注意的是，具体的 KYC 审查所需材料可能因金融机构、业务类型和地区法规的不同而有所差异。